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第52章 户部上门（第2页）

“审计轨迹？”李明德来了兴趣。

“就是每笔业务的完整记录链条。”苏锦拿出一份文件，“您看，这笔军需采购，从申请、审批、采购、验收、入库、付款，每个环节都有记录，形成了完整的证据链。”

李明德仔细查看，现确实如苏锦所说，每个环节都有详细记录和相关人员签字。

“这套制度确实严密。”李明德说，“那我们现在就开始查验。从去年第一季度开始。”

“好的。”苏锦说，“刘德二，把去年第一季度的红色和蓝色凭证拿出来。”

刘德二很快找到了相应的凭证。李明德的下属开始逐笔核对，现账册记录与凭证完全一致，而且每笔业务都有完整的审批流程。

“这笔军需采购，金额较大，有什么特殊原因吗？”李明德指着一笔记录问。

“这是去年春季的紧急采购。”苏锦说，小脸严肃起来，“当时边境有警，需要紧急补充军需。这里有相关的批文和采购合同。”

苏锦从另一个箱子里拿出一份文件，动作娴熟得像变戏法。上面确实有朝廷的紧急批文和详细的采购合同。

“采购价格是否合理？”

“我们有比价记录。”苏锦说，小手在文件中翻找，“每次大额采购都会向多家供应商询价，选择性价比最高的。您看，这里有三家供应商的报价单。”

李明德查看报价单，现确实选择了价格最低、质量最好的供应商。

“那这笔设备维护费用呢？”李明德又指着另一笔记录。

“这是定期维护。”苏锦说，“我们建立了设备维护档案，每台设备都有维护计划和记录。”

苏锦拿出一本厚厚的档案，里面详细记录了每台设备的维护情况。

“你们连这个都记录？”李明德有些惊讶。

“当然。”苏锦认真地说，小下巴微微扬起，“设备是府里的重要资产，必须妥善维护。而且定期维护可以延长设备寿命，从长远看是节约成本的。”

李明德的下属们继续查验，从第一季度查到第四季度，每一笔记录都清清楚楚，每一张凭证都有据可查。

“这笔年终奖金的放标准是什么？”李明德问。

“我们有绩效考核制度。”苏锦说，拿出另一份文件，“根据每个人的工作表现和贡献，按照统一标准放。”

“绩效考核制度？”

“就是根据工作质量、工作效率、工作态度等方面，对每个人进行评分，然后按分数放奖金。”苏锦解释，“这样既公平又能激励大家努力工作。”

李明德看了看考核标准，现确实很详细很公平。

“那这笔招待费用呢？”

“这是接待朝廷官员的费用。”苏锦说，“我们有招待标准，不同级别的官员有不同的招待规格，绝不标。”

苏锦拿出招待标准文件，上面详细列出了不同级别官员的招待规格和费用标准。

“你们考虑得真周到。”李明德感叹。

“这是必须的。”苏锦说，“公款招待必须有标准，否则容易出问题。”

查验工作持续了一整天，李明德的下属们查遍了所有账目和凭证，没有现任何问题。

“苏姑娘，你们的财务管理确实规范。”李明德说，“但是我还有一个疑问。”

“李大人请说。”苏锦说。

“你们的盈余这么多，为什么不上缴朝廷？”

“李大人，这些盈余都有专门用途。”苏锦说，“我们建立了三级预备金制度，每一笔钱都有明确的用途和管理规则。”

“三级预备金制度？”

“就是把预备金分成三个等级：紧急预备金、专项预备金、机动预备金。”苏锦解释，“不同等级有不同的使用条件和审批程序。”

苏锦拿出三级预备金制度文件，详细介绍了每个等级的用途和管理规则。

“这个制度设计得很合理。”李明德说，“那如果朝廷需要调拨，你们愿意配合吗？”

“当然愿意。”苏锦说，“但是要按程序来。我们已经和钱大人达成了协议，建立了正式的调拨程序。”

“什么程序？”

“先要有正式的调拨令，其次要明确调拨的数额和用途，最后要约定归还的时间和方式。”苏锦说，“这样既保证了朝廷的需要，又保护了我们的利益。”

李明德听了，觉得这个程序确实合理。

“那你们的抠门三不借原则呢？”李明德笑着问。

“那是我们的底线。”苏锦认真地说，“任何借款都必须符合这三个条件，这是为了保护资金安全。”

“你这个小丫头，倒是很有原则。”李明德说。

“谢谢李大人夸奖。”苏锦甜甜地笑了，“不过我觉得这不是原则，这是常识。”

李明德被苏锦的话逗笑了：“常识？”